ACCRINT函数

606浏览 海哥office

本文介绍Microsoft Excel中ACCRINT函数的语法和用法。

ACCRINT函数适用于:Excel2003、Excel2007、Excel2010、Excel2013、Excel2016。

函数说明

ACCRINT函数的主要作用是返回定期付息有价证券的应计利息。

如果该函数不可用,并返回错误值 #NAME?,请安装并加载“分析工具库”加载宏。可以参考文章:Office2003安装并加载“分析工具库”加载

函数语法

ACCRINT(issue,first_interest,settlement,rate,par,frequency,basis)

ACCRINT(有价证券的发行日,证券的起息日,证券的成交日,有价证券的年息票利率,有价证券的票面价值,年付息次数,日计数基准类型)

要点:应使用 DATE 函数来输入日期,或者将日期作为其他公式或函数的结果输入。例如,使用函数 DATE(2008,5,23) 输入 2008 年 5 月 23 日。如果日期以文本的形式输入,则会出现问题。

参数说明

Issue:为有价证券的发行日。

First_interest:是证券的起息日。

Settlement:是证券的成交日。即在发行日之后,证券卖给购买者的日期。

Rate:为有价证券的年息票利率。

Par:为有价证券的票面价值,如果省略 par,函数 ACCRINT 视 par 为 $1000。

Frequency:为年付息次数,如果按年支付,frequency = 1;按半年期支付,frequency = 2;按季支付,frequency = 4。

Basis:日计数基准类型。

Basis日计数基准
0 或省略US (NASD) 30/360
1实际天数/实际天数
2实际天数/360
3实际天数/365
4欧洲 30/360

函数备注

  • Microsoft Excel 可将日期存储为可用于计算的序列号。默认情况下,1900 年 1 月 1 日的序列号是 1,而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448,这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。Microsoft Excel for the Macintosh 使用另外一个默认日期系统。

  • Issue、first_interest、settlement、frequency 和 basis 将被截尾取整。

  • 如果 issue、first-interest 或 settlement 不是合法日期,函数 ACCRINT 返回错误值 #VALUE!。

  • 如果利率为 0 或票面价值为 0,函数 ACCRINT 返回错误值#NUM!。

  • 如果 frequency 不是数字 1、2 或 4,函数 ACCRINT 返回错误值 #NUM!。

  • 如果 basis < 0 或 basis > 4,函数 ACCRINT 返回错误值 #NUM!。

  • 如果 issue ≥ settlement,函数 ACCRINT 返回错误值 #NUM!。

  • 函数 ACCRINT 的计算公式如下:

    函数 ACCRINT 的计算公式

    式中:

    Ai = 奇数期内第 i 个准付息期的应计天数。

    NC = 奇数期内的准付息期期数,如果该数含有小数位,向上进位至整数。

    NLi = 奇数期内第 i 个准付息期的正常天数。

函数示例

数据

数据说明
2008-3-1发行日
2008-8-31起息日
2008-5-1成交日
10.00%息票利率
1,000票面价值
2按半年期支付(请参见上面的信息)
0以 30/360   为日计数基准(请参见上面的信息)

公式

公式结果说明
=ACCRINT(A2,A3,A4,A5,A6,A7,A8)16.66666667满足上述条件的应付利息
=ACCRINT(DATE(2008,3,5),A3,A4,A5,A6,A7,A8)15.55555556满足上述条件的应付利息(除发行日为 2008 年 3 月 5 日之外)。

以下是Excel中使用ACCRINT函数效果截图

Excel中使用ACCRINT函数

转载请注明:曹海峰个人博客 » ACCRINT函数