ACCRINTM函数

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本文介绍Microsoft Excel中IMSIN函数的语法和用法。

IMSIN函数适用于:Excel2003、Excel2007、Excel2010、Excel2013、Excel2016。

函数说明

IMSIN函数的主要作用是返回到期一次性付息有价证券的应计利息。

如果该函数不可用,并返回错误值 #NAME?,请安装并加载“分析工具库”加载宏。可以参考文章:Office2003安装并加载“分析工具库”加载

函数语法

ACCRINTM(issue,maturity,rate,par,basis)

ACCRINTM(有价证券的发行日,有价证券的到期日,有价证券的年息票利率,有价证券的票面价值,日计数基准类型)

要点:应使用 DATE 函数来输入日期,或者将日期作为其他公式或函数的结果输入。例如,使用函数 DATE(2008,5,23) 输入 2008 年 5 月 23 日。如果日期以文本的形式输入,则会出现问题。

参数说明

Issue:为有价证券的发行日。

Maturity:为有价证券的到期日。

Rate:为有价证券的年息票利率。

Par:为有价证券的票面价值,如果省略 par,函数 ACCRINTM 视 par 为 $1000。

Basis:日计数基准类型。


Basis日计数基准
0 或省略US (NASD) 30/360
1实际天数/实际天数
2实际天数/360
3实际天数/365
4欧洲 30/360

函数备注

  • Microsoft Excel 可将日期存储为可用于计算的序列数。默认情况下,1900 年 1 月 1 日的序列号是 1,而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448,这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。Microsoft Excel for the Macintosh 使用另外一个默认日期系统。

  • Issue、settlement 和 basis 将被截尾取整。

  • 如果 issue、first-interest 或 settlement 不是合法日期,函数 ACCRINTM 返回错误值 #VALUE!。

  • 如果利率为 0 或票面价值为 0,函数 ACCRINTM 返回错误值 #NUM!。

  • 如果 basis < 0 或 basis > 4,函数 ACCRINTM 返回错误值 #NUM!。

  • 如果 issue ≥ settlement,函数 ACCRINTM 返回错误值 #NUM!。

  • ACCRINTM 的计算公式如下:

    ACCRINTM 的计算公式

    式中:

    A = 按月计算的应计天数。在计算到期付息的利息时指发行日与到期日之间的天数。

    D = 年基准数。

函数示例

数据

数据说明
2008-4-1发行日
2008-6-15到期日
10.00%息票利率百分比
$1,000票面价值
3以实际天数/365   为日计数基准(请参见上面的信息)

公式


公式结果说明
=ACCRINTM(A2,A3,A4,A5,A6)20.54794521满足上述条件的应计利息   (20.54795)

以下是Excel中使用ACCRINTM函数效果截图


Excel中使用ACCRINTM函数


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